Налоги и финансы
Виды нарушений банком обязанностей
- Информация о материале
- Автор: English Made Simple
- Hits: 619
Страница 2 из 2
Article 135.1 Failure by a Bank to Present Notices (Statements) of Operations and Accounts to a Tax Authority |
Статья 135.1. Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган |
| Failure by a bank to present notices of bank accounts and (or) balances of monetary resources held in accounts and statements of operations on accounts to a tax authority in accordance with clause 2 of Article 86 of this Code, and (or) failure to provide notice in accordance with clause 5 of Article 76 of this Code of balances of monetary resources held in accounts on which operations have been suspended, or the presentation of notices (statements) not in compliance with the prescribed time limit or notices (statements) containing inaccurate information, shall result in the recovery of a fine in the amount of 20,000 roubles. | Непредставление банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 настоящего Кодекса и (или) несообщение об остатках денежных средств на счетах, операции по которым приостановлены, в соответствии с пунктом 5 статьи 76 настоящего Кодекса, а также представление справок (выписок) с нарушением срока или справок (выписок), содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей. |
Article 135.2 Violation by a Bank of Obligations Associated with Electronic Money |
Статья 135.2. Нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами |
| 1. The granting to an organization, a private entrepreneur, a privately practising notary or a lawyer who has founded a legal office of authorization to use a corporate electronic payment medium for transfers of electronic money without the person in question having presented a certificate (notification) of registration with a tax authority, or the granting of such authorization where the bank is in receipt of a tax authority's decision ordering the suspension of transfers of electronic money of the person concerned, shall result in the recovery of a fine of 20,000 roubles. | 1. Предоставление права организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, использовать корпоративное электронное средство платежа для переводов электронных денежных средств без предъявления этим лицом свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе, а равно предоставление указанного права при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении переводов электронных денежных средств этого лица влекут взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей. |
| 2. A failure by a bank to supply to a tax authority within the established time limit information concerning the granting (termination) of authorization to an organization, a private entrepreneur, a privately practising notary or a lawyer who has founded a legal office of authorization to use a corporate electronic payment medium for transfers of electronic money, or concerning changes in the details of a corporate electronic payment medium, shall result in the recovery of a fine of 40,000 roubles. | 2. Несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений о предоставлении (прекращении) права организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа влечет взыскание штрафа в размере 40 тысяч рублей. |
| 3. The execution by a bank of an instruction of a taxpayer, levy payer or tax agent for the transfer of electronic money other than in connection with the fulfilment of obligations relating to the payment of tax (advance payments), levies, penalties and fines when the bank is in receipt of a tax authority's decision ordering the suspension of transfers of electronic money of that taxpayer, levy payer or tax agent shall result in the recovery of a fine equal to 20 per cent of the amount transferred in accordance with the instruction of the taxpayer, levy payer or tax agent, but not more than the amount of indebtedness, or, if there is no indebtedness, a fine of 20,000 roubles. | 3. Исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении переводов электронных денежных средств налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента его поручения на перевод электронных денежных средств, не связанного с исполнением обязанностей по уплате налога (авансового платежа), сбора, пеней, штрафа, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, но не более суммы задолженности, а при отсутствии задолженности - в размере 20 тысяч рублей. |
| 4. An unlawful failure by a bank to execute within the time limit established by this Code a tax authority's instruction for the transfer of electronic money shall result in the recovery of a fine equal to one one-hundred-and-fiftieth of the refinancing rate of the Central Bank of the Russian Federation, but not more than 0.2 per cent for each calendar day of the delay. | 4. Неправомерное неисполнение банком в установленный настоящим Кодексом срок поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств влечет взыскание штрафа в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2 процента за каждый календарный день просрочки. |
| 5. The taking of actions by a bank to bring about the absence of an electronic payment balance of a taxpayer, a levy payer or a tax agent in relation to whom the bank is in receipt of a tax authority's instruction shall result in the recovery of a fine equal to 30 per cent of the amount not received as a result of those actions. | 5. Совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия остатка электронных денежных средств налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, в отношении которого в банке находится поручение налогового органа, влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов не поступившей в результате таких действий суммы. |
| 6. A failure by a bank to present statements of balances of electronic money and transfers of electronic money to a tax authority in accordance with clause 2 of Article 86 of this Code and (or) a failure to report in accordance with clause 5 of Article 76 of this Code balances of electronic money whose transfer has been suspended, or the presentation of statements not in compliance with the established time limit or statements containing false information, shall result in the recovery of a fine of 10,000 roubles. | 6. Непредставление банком справок об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 настоящего Кодекса и (или) несообщение об остатках электронных денежных средств, переводы которых приостановлены, в соответствии с пунктом 5 статьи 76 настоящего Кодекса, а также представление справок с нарушением установленного срока или справок, содержащих недостоверные сведения, влекут взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей. |
Article 136 Procedure for the Recovery of Fines and Penalties from Banks |
Статья 136. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней |
| The fines referred to in Articles 132 to 135.2 shall be recovered according to a procedure similar to the procedure laid down in this Code for the recovery of sanctions for tax offences. | Штрафы, указанные в статьях 132 - 135.2, взыскиваются в порядке, аналогичном предусмотренному настоящим Кодексом порядку взыскания санкций за налоговые правонарушения. |
